Yıllık veya aylık vergi matrahınızı girin; 2026 gelir vergisi tarifesine göre toplam vergiyi, efektif ve marjinal oranı dilim dilim hesaplayın. Grafik ve dilim doluluk çubuğuyla, anında ve ücretsiz.
Resmi 2026 tarifesi, kaynak: 193 GVK md.103, Resmî Gazete (yeniden değerleme %25,49), as-of 2026.
Yapay zeka yorumu
Gelir vergisi dilimleri nasıl çalışır?
Türkiye'de gelir vergisi artan oranlı (dilimli) bir tarifeyle hesaplanır. Bu, gelirinizin tamamının tek bir oranla değil; her dilimin kendi oranıyla kümülatif olarak vergilendirilmesi demektir. Matrahınız bir üst dilime geçtiğinde, yalnızca o eşiği aşan kısım daha yüksek oranla vergilenir; alt dilimlerdeki tutar eski (düşük) oranıyla kalır.
Efektif oran: Toplam vergi ÷ matrah. Gelirinizin gerçekte hangi ortalama oranla vergilendiğini gösterir; her zaman marjinal oranınızdan düşüktür.
Marjinal oran: Matrahınızın düştüğü en üst dilimin oranı. Bir sonraki 1 TL gelirinizin hangi oranla vergileneceğini gösterir.
Ücret ve ücret-dışı fark: Yukarıdaki tarife ücret gelirlerine uygulanır. Ücret gelirlerinde üçüncü dilim 400.000 – 1.500.000 ₺ aralığında %27 olarak işler. Ücret dışı gelirlerde (kira, serbest meslek, ticari kazanç) bu dilim sınırı farklıdır; bu araç ücret tarifesini esas alır.
Sık sorulan sorular
Gelir vergisi dilimi (tarife) nedir?
Gelir vergisi dilimi, gelirinizin belirli aralıklara bölünüp her aralığın kendi oranıyla vergilendirildiği yapıdır. 2026'da ücret gelirleri için ilk dilim %15, son dilim %40'tır. Bir dilime giren tutar yalnızca o dilimin oranıyla vergilenir.
Artan oranlı vergilendirme ne demek?
Geliriniz arttıkça yalnızca üst dilime giren kısmın daha yüksek oranla vergilendiği sistemdir. Düşük dilimlerdeki tutar düşük oranıyla kalır; sadece eşiği aşan kısım bir üst orana tabidir. Bu yüzden adalet açısından kümülatif (basamaklı) çalışır.
Marjinal oran ile efektif oran farkı nedir?
Marjinal oran, matrahınızın düştüğü en üst dilimin oranıdır (bir sonraki 1 TL'nin oranı). Efektif oran ise toplam verginin matraha bölümüdür, yani gerçekte ödediğiniz ortalama orandır. Efektif oran her zaman marjinal orandan düşüktür.
Tüm gelirim üst dilim oranından mı vergilenir?
Hayır. Vergi dilimli (kümülatif) hesaplanır. Üst dilime geçseniz bile yalnızca o eşiği aşan kısım yüksek oranla vergilenir; alt dilimlerdeki tutarınız kendi düşük oranıyla kalır. Bu nedenle bir üst dilime geçmek elinize geçen net tutarı düşürmez.
Ücret geliri ile ücret-dışı gelir tarifesi farklı mı?
Üçüncü dilimde fark vardır. Ücret gelirlerinde üçüncü dilim 400.000 – 1.500.000 ₺ aralığında %27 olarak uygulanır. Kira, serbest meslek ve ticari kazanç gibi ücret-dışı gelirlerde bu dilimin üst sınırı daha düşüktür. Bu araç ücret tarifesini esas alır.
Vergi matrahı nedir?
Matrah, verginin üzerinden hesaplandığı tutardır. Ücrette brüt ücretten SGK işçi payı ve istisnalar düşüldükten sonra kalan kümülatif tutardır. Bu araca doğrudan vergiye esas matrahı girersiniz; brüt ücreti değil.
Bu hesaplama resmi/yasal olarak geçerli mi?
Araç pratik bir ön hesaplama sunar ve tarifeyi resmi veri kaynağından (193 GVK md.103, Resmî Gazete) okur. Yine de resmi beyan ve bordrolarda güncel tebliğleri ve mali müşavirinizi esas alın.